Regierungen mit höheren Steuern sagen im Allgemeinen, dass sie mehr Dienstleistungen erbringen, und obwohl dies oft zutrifft, können die Kosten für diese Dienstleistungen mehr als die Hälfte des durchschnittlichen Gehalts eines Arbeitnehmers betragen, bei den meisten sogar mindestens ein Drittel seines Gehalts.
In vielen Ländern machen individuelle Einkommenssteuern, Lohnsteuern und Verbrauchssteuern einen großen Teil der Steuer aus. Eine Steuer ist eine obligatorische Zahlung oder Abgabe, die von lokalen, staatlichen und nationalen Regierungen von Einzelpersonen oder Unternehmen erhoben wird, um die Kosten für staatliche Dienstleistungen, Waren und Aktivitäten zu decken. Einnahmen. Diese kombinierten Steuern stellen die Steuerbelastung der Arbeit dar, sowohl durch die direkte Besteuerung der Löhne als auch durch die Besteuerung der für den Konsum verwendeten Löhne. Diese sogenannte Arbeitssteuerbelastung spiegelt die Differenz zwischen den Gesamtkosten eines Arbeitnehmers für einen Arbeitgeber und dem verfügbaren Nettoeinkommen des Arbeitnehmers wider.
Bei der Lohnsteuer handelt es sich in der Regel um Pauschalsteuern, die zusätzlich zur Einkommensteuer auf den Lohn erhoben werden. In den meisten Ländern der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) zahlen sowohl der Arbeitgeber als auch der Arbeitnehmer Lohnsteuern. Mit diesen Steuern werden in der Regel bestimmte Sozialprogramme finanziert, beispielsweise die Arbeitslosenversicherung, die Krankenversicherung und die Altersversicherung. Obwohl die Lohnsteuer in der Regel zwischen Arbeitnehmern und ihren Arbeitgebern aufgeteilt wird, sind sich Ökonomen im Allgemeinen einig, dass beide Seiten der Lohnsteuer eine Steuer sind, die auf die Löhne und Gehälter der Arbeitnehmer gezahlt wird, um Sozialversicherungsprogramme wie Sozialversicherung, Medicare und Arbeitslosenversicherung zu finanzieren. Lohnsteuern sind Sozialversicherungssteuern, die 24,8 Prozent der Gesamteinnahmen von Bund, Ländern und Kommunen ausmachen und die zweitgrößte Quelle dieser kombinierten Steuereinnahmen darstellen. wird letztendlich auf die Arbeitnehmer fallen.
Im Jahr 2022 zahlten alleinstehende Arbeitnehmer mit mittlerem Einkommen etwa ein Drittel ihres Gehalts an Steuern. In den meisten OECD-Ländern hatten Familien eine geringere Steuerbelastung als Alleinstehende ohne Kinder, die das gleiche Einkommen erzielten.
Änderungen in den Einkommensteuersystemen wirken sich direkt auf die Steuerbelastung der Arbeit aus
Einige Länder haben in den letzten zwei Jahrzehnten erhebliche Änderungen an ihren Einkommens- und Lohnsteuern vorgenommen. Ungarn, das OECD-Land mit einer der höchsten Steuerbelastungen auf Arbeit im Jahr 2000, verzeichnete den deutlichsten Rückgang seiner Steuer- und Abgabenbelastung von 54,7 Prozent auf 41,2 Prozent im Jahr 2022. Dies ist teilweise auf die Einführung einer Pauschaleinkommensteuer zurückzuführen, die die Einkommensteuerbelastung im Verhältnis zu den gesamten Arbeitskosten verringerte. Darüber hinaus senkte Ungarn seine Lohnsteuern im Verhältnis zu den gesamten Arbeitskosten. Auch Schweden und Litauen haben ihre Steuerlast auf Arbeit erheblich gesenkt, und zwar um 7,7 bzw. 7,5 Prozentpunkte.
Die Steuer- und Abgabenbelastung variiert in ganz Europa
Obwohl der Steuerkeil im Allgemeinen ein Steuerkeil ist, handelt es sich um die Differenz zwischen dem Preis oder der Rentabilität vor Steuern und dem Preis oder der Rentabilität nach Steuern. Beim Arbeitseinkommen handelt es sich um die Differenz zwischen den gesamten Arbeitskosten des Arbeitgebers und dem entsprechenden Netto-Take-Home-Lohn des Arbeitnehmers. In Europa ist sie im Allgemeinen hoch, die Spanne ist jedoch relativ groß. Die folgende Karte zeigt, wie sich die steuerliche Belastung der Arbeit in den europäischen Ländern unterscheidet.
Belgien weist mit 53 Prozent die höchste Steuerbelastung auf Arbeit auf (auch die höchste aller OECD-Länder), gefolgt von Deutschland und Frankreich mit 47,8 Prozent bzw. 47 Prozent. Mit 23,4 Prozent wies die Schweiz hingegen die niedrigste Steuerbelastung auf.
Es ist wichtig zu beachten, dass europäische Länder bestimmte Steuererleichterungen für Familien mit Kindern anbieten, in der Regel durch niedrigere Einkommenssteuern. In Deutschland muss ein alleinstehender Arbeitnehmer, der den Landesdurchschnittslohn verdient, mit einer Steuer- und Abgabenbelastung von 47,8 Prozent rechnen. Eine Familie mit zwei Kindern und einem erwerbstätigen Erwachsenen käme einer Steuerbelastung von 32,9 Prozent gegenüber. Türkiye ist das einzige Land in Europa, das Familien nicht mit einem niedrigeren Steuersatz besteuert als alleinstehende Arbeitnehmer (zum Durchschnittslohn). Auch andere OECD-Länder wie Chile, Costa Rica und Mexiko besteuern Familien nicht zu einem niedrigeren Satz als alleinstehende Arbeitnehmer.
Um die Besteuerung von Arbeit effizienter zu gestalten, müssen die politischen Entscheidungsträger die Steuer- und Abgabenbelastung ihres Landes verstehen und wissen, wie seine Steuerlast staatliche Dienstleistungen finanziert. Dies wird besonders wichtig sein, da die Behörden nach Möglichkeiten suchen, eine starke wirtschaftliche Erholung zu fördern.
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