Die Koalition plant im nächsten Jahr eine große Steuerreform mit dem Ziel, Menschen mit niedrigem und mittlerem Einkommen zu entlasten. Wie sieht das aus und wie wird es bezahlt? Das wissen wir bisher.
Deutschland wird nächstes Jahr das Steuersystem reformieren, um Geld in die Geldbörsen derjenigen zu stecken, die am wenigsten verdienen.
Wenn Sie nun das Gefühl haben, seit Wochen oder sogar Monaten davon zu hören, ohne konkrete Details zu nennen, dann haben Sie völlig Recht.
Die Koalitionsregierung – bestehend aus den konservativen Christdemokraten, der bayerischen Schwesterpartei CSU und ihrem Juniorpartner, den Mitte-Links-Sozialdemokraten (SPD) – kämpft um eine Einigung.
Es liegen jedoch viele Ideen auf dem Tisch. Hier erfahren Sie, was Sie von der bevorstehenden Steuerreform erwarten können.
Wer zahlt weniger Steuern?
Menschen in Deutschland, die zwischen 2.500 und 3.000 Euro brutto im Monat verdienen, zahlen dank der Reform, die am 1. Januar 2027 in Kraft tritt, weniger Steuern an das Finanzamt.
Nach Berechnungen des Ökonomen Stefan Bach vom Deutschen Institut für Wirtschaftsforschung (DIW) wird die Änderung voraussichtlich zu einer Steuererleichterung von 100 bis 200 Euro pro Jahr für Menschen mit geringem Einkommen führen.
Für Menschen mit durchschnittlichem Einkommen könnte die Ersparnis bis zu 400 Euro pro Jahr betragen. Bach sagt, das liegt an der progressiven Besteuerung: Wer weniger verdient, zahlt einen geringeren Steuersatz und erhält daher eine geringere Steuerermäßigung.
Wie The Local berichtete, fällt etwa die Hälfte der Einwohner Deutschlands in die mittlere, niedrige oder sehr niedrige Einkommenskategorie. Menschen mit durchschnittlichem Einkommen nehmen bis zu 3.724 Euro brutto im Monat mit nach Hause, während Menschen mit geringem und sehr geringem Einkommen nicht mehr als 3.381 Euro erhalten.
Regierungsdaten zeigen zudem, dass etwa jeder Fünfte in Deutschland (20 Prozent) weniger als 1.538 Euro im Monat verdient. Zu dieser Gruppe gehören Millionen Rentner.
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Wie Sie sich vorstellen können, wird die Regierung dafür einen großen Schaden einstecken müssen. Ökonom Bach schätzt, dass die Reformen zu einem Steuerausfall von 20 bis 30 Milliarden Euro pro Jahr führen könnten.
Dieses Geld muss an anderer Stelle wieder hereingeholt werden, und die Koalition diskutiert, wo Einsparungen möglich sind.
Könnten Menschen mit höherem Einkommen mehr Steuern zahlen?
Die Sozialdemokraten wollen Menschen mit höherem Einkommen gezielt ansprechen, indem sie sie stärker besteuern.
Für Alleinstehende mit einem steuerpflichtigen Jahreseinkommen von mehr als 69.879 Euro gilt der einheitliche Spitzensteuersatz von 42 Prozent. Die SPD hat eine Erhöhung auf 49 Prozent ins Spiel gebracht.
„Wir haben nicht nur die Reichensteuer, sondern auch den Höchststeuersatz, über den wir diskutieren müssen“, sagte SPD-Bundestagsfraktionschef Matthias Miersch kürzlich.
Doch CDU und CSU wollen keine Änderungen am einheitlichen Spitzensteuersatz.
Bundeskanzler Friedrich Merz hatte Anfang des Monats gegenüber der ARD erklärt, dass es keine Erhöhung geben werde. Er sagte: „Wir haben eine zu hohe Steuerbelastung für Fachkräfte und den Mittelstand durch die Einkommensteuer.“
„Und ich werde mit der SPD nicht über weitere Erhöhungen diskutieren.“
Eine Geldbörse mit Euro. Bild von Tom auf Pixabay
Ein anderer Vorschlag konzentriert sich auf die Erhöhung der „Reichensteuer“.
Die Reichensteuer gilt für Alleinstehende ab einem Jahreseinkommen von 277.826 Euro und beträgt derzeit 45 Prozent.
Einige CDU/CSU-Abgeordnete haben vorgeschlagen, ihn ausgehend von einer jährlichen Steuerbemessungsgrundlage von 210.000 Euro auf 47,5 Prozent zu erhöhen.
Die Kanzlerin steht dieser Idee grundsätzlich aufgeschlossen gegenüber, aber Experten sagen, die Wirkung wäre begrenzt, weil so wenige Menschen genug verdienen, um sich das leisten zu können.
„Bei einer Erhöhung des Steuersatzes um einen Prozentpunkt entstünden lediglich 1 Milliarde Euro Mehreinnahmen“, sagte Bach.
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Sind Änderungen bei der Erbschaftssteuer in Sicht?
Der Staat könnte Einnahmen durch eine Reform des Erbschaftsteuergesetzes erzielen.
Derzeit gibt es weitreichende Ausnahmen. Das Betriebsvermögen ist ganz oder teilweise von der Erbschaftssteuer befreit, wenn die Erben das Unternehmen für einen bestimmten Zeitraum weiterführen und bestimmte lohnbezogene Voraussetzungen erfüllen.
Ziel dieser Verordnung ist es, den Fortbestand möglichst vieler Unternehmen sicherzustellen und Arbeitsplätze zu sichern. Doch das hat seinen Preis: Dem Staat entgehen Einnahmen in Milliardenhöhe.
Daher schlägt die SPD vor, nur Familienunternehmen von der Steuer zu befreien, deren Wert fünf Millionen Euro nicht übersteigt.
Laut ifo-Ökonom Andreas Peichl könnte eine Reform jährlich zwischen 4.000 und 6.000 Millionen Euro zusätzlich in die Staatskasse bringen.
Die CDU/CSU ist allerdings vorsichtig und warnt davor, dass dadurch der Wirtschaftsstandort Deutschland geschwächt werden könnte.
Darüber hinaus würden die Länder – und nicht der Bund – von den zusätzlichen Einnahmen aus der Erbschaftssteuer profitieren.
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Könnten wir eine höhere Mehrwertsteuer auf Alltagsprodukte sehen?
Auf dem Tisch liegt auch ein Vorschlag, den Standard-Mehrwertsteuersatz (MwSt.) von 19 auf 21 Prozent zu erhöhen.
Allerdings fand die Idee bisher keine große Unterstützung.
SPD-Fraktionschef Matthias Miersch betonte, dass dadurch vor allem Menschen mit geringerem Einkommen unverhältnismäßig belastet würden.
Auch CSU-Chef Markus Söder hält einen höheren Mehrwertsteuersatz in Zeiten steigender Preise für kein gutes Zeichen.
Finanziell könnte eine Erhöhung jedoch dazu beitragen, die Einnahmeausfälle des Staates auszugleichen. Ökonomen zufolge könnte dies zusätzliche 15 Milliarden Euro pro Jahr bedeuten.
Was passiert als nächstes?
Bevor das Gesetz durch Bundestag und Bundesrat geht, muss sich die Koalition noch endgültig einigen.
Die Minister wollen den Reformen noch vor der Sommerpause des Bundestags zustimmen, die am 13. Juli beginnt.