Industrieländer erzielen Steuereinnahmen durch individuelle Einkommenssteuern, Körperschaftssteuern, Sozialversicherungssteuern, Waren- und Dienstleistungssteuern sowie Grundsteuern, deren Kombination bestimmt, wie verzerrend oder neutral eine Steuer ist. Eine Steuer ist eine obligatorische Zahlung oder Abgabe, die von lokalen, staatlichen und nationalen Regierungen von Einzelpersonen oder Unternehmen erhoben wird, um die Kosten für staatliche Dienstleistungen, Waren und Aktivitäten zu decken. System ist. Beispielsweise können Einkommenssteuern größeren wirtschaftlichen Schaden anrichten als Verbrauchs- und Vermögenssteuern. Die Länder der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) unterscheiden sich erheblich in der Art und Weise, wie sie ihre Einnahmen erzielen.
Während die Steuereinnahmen aufgrund der Pandemie zurückgingen, beginnen viele OECD-Länder sich zu erholen. Doch während die Erholung anhält, sollten die Regierungen genau darauf achten, wie sie ihre Einnahmen steigern und politische Änderungen vermeiden, die eine wirtschaftliche Erholung abwürgen oder eine komplexe Belastung für Einzelpersonen und Unternehmen darstellen könnten.
Im Allgemeinen verlassen sich die OECD-Länder stärker auf Verbrauchssteuern (31,6 Prozent), Sozialversicherungssteuern (25,2 Prozent) und individuelle Einkommenssteuern (23,6 Prozent) als auf Körperschaftssteuern (11,8 Prozent) und Vermögenssteuern (5,4 Prozent).
Die Abhängigkeit von verschiedenen Steuerarten hat sich im Laufe der Zeit verändert. Im Vergleich zu 1990 sind die OECD-Länder im Durchschnitt stärker von Sozialversicherungssteuern abhängig (ein Anstieg um 1,9 Prozentpunkte) und weniger abhängig von individuellen Einkommenssteuern (ein Rückgang um 6,3 Prozentpunkte). Diese politischen Änderungen sind wichtig. Sozialversicherungssteuern haben im Allgemeinen eine breitere Grundlage und niedrigere Sätze, während persönliche Einkommenssteuern oft höhere Sätze haben und die Entscheidungen der Arbeitnehmer weiter verzerren können.
Auch die OECD-Länder sind stärker auf Einnahmen aus der Körperschaftssteuer angewiesen. Dies geschah trotz eines allgemeinen Rückgangs der Körperschaftssteuersätze auf der ganzen Welt. Eine der Ursachen für diese Veränderung war eine Veränderung in der Zusammensetzung der OECD-Mitgliedsländer. Seit 1994 sind 14 Länder der OECD beigetreten. Von dieser Gruppe erzielen Kolumbien und Mexiko mehr als 20 Prozent ihrer Einnahmen aus Körperschaftssteuern. Der durchschnittliche Anteil der Körperschaftssteuereinnahmen in den 38 OECD-Ländern beträgt 11,8 Prozent.
Die Vereinigten Staaten sind das einzige OECD-Land, das keine Mehrwertsteuer (VAT) hat. Stattdessen erheben die meisten US-Bundesstaatsregierungen und viele Kommunalverwaltungen eine Einzelhandelsumsatzsteuer auf den Endverkauf von Produkten und Verbrauchssteuern auf die Produktion von Waren wie Zigaretten und Alkohol. Das Fehlen einer Mehrwertsteuer macht die Vereinigten Staaten zu einem Sonderfall, da sie nur 15,7 Prozent der gesamten Staatseinnahmen aus Verbrauchssteuern eintreiben, während der OECD-Durchschnitt mit 31,6 Prozent fast doppelt so viel beträgt.
Für die Unterstützung einer produktiven Wirtschaft ist es wichtig, die Steuerpolitik so zu gestalten, dass staatliche Aktivitäten nachhaltig finanziert und gleichzeitig Verzerrungen minimiert werden. Die politischen Entscheidungsträger sollten weiterhin nach Wegen suchen, um von stärker verzerrenden Steuern, wie z. B. Einkommenssteuern, zu Steuern überzugehen, die weniger wahrscheinlich zu wirtschaftlichen Störungen führen, wie z. B. Verbrauchs- oder Grundsteuern.
Staatliche Steuereinnahmen nach Ländern in der OECD, 2022. Hinweis: *Daten für Australien, Japan und Griechenland stammen aus dem Jahr 2021, da Daten für 2022 noch nicht verfügbar waren. Quelle: OECD, „Einkommensstatistik – Vergleichstabellen für OECD-Länder.“ Mit uns in Ihrem Posteingang machen Steuern mehr Sinn. Registrieren Teilen Sie diesen Artikel
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