Regierungen mit höheren Steuern geben als Erklärung typischerweise an, dass sie mehr Dienstleistungen erbringen, und obwohl dies oft zutrifft, können die Kosten für diese Dienstleistungen mehr als die Hälfte des Durchschnittslohns eines Arbeitnehmers und in den meisten Fällen mindestens ein Drittel seines Gehalts betragen.
In vielen Ländern machen individuelle Einkommenssteuern, Lohnsteuern und Verbrauchssteuern wie die Mehrwertsteuer (MwSt.) einen großen Teil der Steuer aus. Eine Steuer ist eine obligatorische Zahlung oder Abgabe, die von lokalen, staatlichen und nationalen Regierungen von Einzelpersonen oder Unternehmen erhoben wird, um die Kosten für staatliche Dienstleistungen, Waren und Aktivitäten zu decken. Einnahmen. Diese kombinierten Steuern stellen die Steuerbelastung der Arbeit dar, sowohl durch die direkte Besteuerung der Löhne als auch durch die Steuerbelastung der für den Konsum verwendeten Löhne. Diese sogenannte Arbeitssteuerbelastung spiegelt die Differenz zwischen den Gesamtkosten eines Arbeitnehmers für einen Arbeitgeber und dem verfügbaren Nettoeinkommen des Arbeitnehmers wider.
Bei der Lohnsteuer handelt es sich in der Regel um Pauschalsteuern, die zusätzlich zur Einkommensteuer auf das Gehalt erhoben werden. In den meisten OECD-Ländern zahlen sowohl der Arbeitgeber als auch der Arbeitnehmer Lohnsteuern. Mit diesen Steuern werden in der Regel bestimmte Sozialprogramme finanziert, beispielsweise die Arbeitslosenversicherung, die Krankenversicherung und die Altersversicherung. Obwohl die Lohnsteuer in der Regel zwischen Arbeitnehmern und ihren Arbeitgebern aufgeteilt wird, sind sich Ökonomen im Allgemeinen einig, dass beide Seiten der Lohnsteuer eine Steuer sind, die auf die Löhne und Gehälter der Arbeitnehmer gezahlt wird, um Sozialversicherungsprogramme wie Sozialversicherung, Medicare und Arbeitslosenversicherung zu finanzieren. Lohnsteuern sind Sozialversicherungssteuern, die 24,8 Prozent der Gesamteinnahmen von Bund, Ländern und Kommunen ausmachen und die zweitgrößte Quelle dieser kombinierten Steuereinnahmen darstellen. wird letztendlich auf die Arbeitnehmer fallen.
Im Jahr 2021 zahlten alleinstehende Arbeitnehmer mit Durchschnittsverdienen etwa ein Drittel ihres Gehalts an Steuern. In den meisten Ländern der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) hatten Familien eine geringere Steuerbelastung als alleinstehende Arbeitnehmer ohne Kinder, die das gleiche, aber deutlich weniger unterschiedliche Einkommen erzielten. Bei der Berücksichtigung der Verbrauchssteuern ergeben sich größere Steuer- und Abgabenkeilen, als wenn nur Einkommens- und Lohnsteuern berücksichtigt werden.
Änderungen der Einkommensteuersysteme wirken sich direkt auf die Steuerbelastung der Arbeit aus: Einige Länder haben in den letzten zwei Jahrzehnten erhebliche Änderungen an ihren Einkommens- und Lohnsteuern vorgenommen. Ungarn, das OECD-Land mit der höchsten Steuerlast auf Arbeit im Jahr 2000, verzeichnete den deutlichsten Rückgang seiner Steuer- und Abgabenbelastung. Im Großen und Ganzen ist ein Steuerkeil die Differenz zwischen dem Preis bzw. der Rendite vor Steuern und dem Preis bzw. der Rendite nach Steuern. Beim Arbeitseinkommen handelt es sich um die Differenz zwischen den gesamten Arbeitskosten des Arbeitgebers und dem entsprechenden Netto-Take-Home-Lohn des Arbeitnehmers, von 54,7 Prozent auf 43,2 Prozent im Jahr 2021. Dies ist unter anderem auf die Einführung einer einheitlichen Einkommensteuer zurückzuführen, die die Einkommensteuerlast im Verhältnis zu den gesamten Arbeitskosten reduzierte. Darüber hinaus senkte Ungarn seine Lohnsteuern im Verhältnis zu den gesamten Arbeitskosten. Auch Dänemark, Schweden und Litauen haben ihre steuerliche Belastung des Faktors Arbeit erheblich gesenkt, und zwar jeweils um 6 bis 8,1 Prozentpunkte.
Europa speziell: Obwohl die Steuer- und Abgabenbelastung in Europa im Allgemeinen hoch ist, gibt es eine relativ große Spanne. Die folgende Karte zeigt, wie sich die steuerliche Belastung der Arbeit in den europäischen Ländern unterscheidet.
Belgien weist mit 52,6 Prozent die höchste Steuerbelastung auf Arbeit auf (auch die höchste aller OECD-Länder), gefolgt von Deutschland und Österreich mit 48,1 Prozent bzw. 47,8 Prozent. Die niedrigste Steuerbelastung hatte die Schweiz mit 22,8 Prozent.
Es ist wichtig zu beachten, dass alle europäischen Länder bestimmte Steuererleichterungen für Familien mit Kindern anbieten, in der Regel durch niedrigere Einkommenssteuern. In Deutschland muss ein alleinstehender Arbeitnehmer, der den landesweiten Durchschnittslohn verdient, mit einer Steuer- und Abgabenbelastung von 48,1 Prozent rechnen. Eine Familie mit zwei Kindern und einem erwerbstätigen Erwachsenen käme einer Steuerbelastung von 32,7 Prozent gegenüber. Mexiko ist das einzige OECD-Land, das Familien nicht zu einem niedrigeren Satz besteuert als alleinstehende Arbeitnehmer (zum Durchschnittslohn).
Um die Besteuerung von Arbeit effizienter zu gestalten, müssen die politischen Entscheidungsträger die Faktoren verstehen, die die Steuer- und Abgabenbelastung beeinflussen, und die Steuerzahler müssen verstehen, wie ihre Steuerlast staatliche Dienstleistungen finanziert. Dies wird besonders wichtig sein, da die Behörden nach Möglichkeiten suchen, eine starke wirtschaftliche Erholung zu fördern.
Mit uns in Ihrem Posteingang machen Steuern mehr Sinn. Registrieren Teilen Sie diesen Artikel
Twitter LinkedIn Facebook Threads E-Mail Drucken